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送心意

玲老师

职称： 会计师

2020-02-27 18:44

第3个分录就是
1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种成本费用科目一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
               一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保 (个人负担)
          一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
               一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款

竹语 追问

2020-02-27 18:55

请问老师那支付未领工资，摘要写未领工资

竹语 追问

2020-02-27 18:55

可以吗

玲老师 解答

2020-02-27 19:07

摘要就写交社保，。

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你好 借：应付职工薪酬——社保，其他应收款（个人负担部分），贷：银行存款 
2020-12-08 21:29:21
你好 借管理费用-社保 贷应付职工薪酬-社保 缴纳：借 应付职工薪酬-社保 其他应收款-个人社保贷银行存款
2020-05-18 10:39:33
你好！借管理费用-劳动保护费 贷现金等
2019-07-25 14:47:12
你好，学员 借管理费用-社保 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷银行存款
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借工程施工保险贷，应付职工薪酬保险，借应付职工薪酬保险，贷银行存款。
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