老师好，我们是建筑公司，在5月份结转了工程施工，但是7月份要调整该科目，我应该怎么调呀，下面是5月份做的分录

梦的边缘 追问

2020-02-27 17:01

要冲减，这笔钱退回了

梦的边缘 追问

2020-02-27 17:02

没有发票，直接做到工程施工了

bamboo老师 解答

2020-02-27 17:04

借：工程施工 借方红字
借：银行存款 借方蓝字

梦的边缘 追问

2020-02-27 17:07

那已经结转过了，主营业务成本减少吗

bamboo老师 解答

2020-02-27 17:08

你对应的主营业务成本也要冲销

梦的边缘 追问

2020-02-27 17:10

老师，怎么做，

bamboo老师 解答

2020-02-27 17:11

借：主营业务成本 借方红字
贷；工程施工 贷方红字

梦的边缘 追问

2020-02-27 17:11

是不是不用做凭证了，在本月结转的时候，主营业务成本自动减少

bamboo老师 解答

2020-02-27 17:12

要我上面那样写分录啊

梦的边缘 追问

2020-02-27 17:13

借:工程施工   贷:主营业务成本，对吗

bamboo老师 解答

2020-02-27 17:13

借：主营业务成本 借方红字
贷；工程施工 贷方红字

梦的边缘 追问

2020-02-27 17:17

我记入借方不对啊

bamboo老师 解答

2020-02-27 17:20

您冲销的分录 最好原来相同方向写红字

梦的边缘 追问

2020-02-27 17:23

好的，谢谢，还有老师，如果这笔减少或者调增了，该怎么做

bamboo老师 解答

2020-02-27 17:24

这笔减少或者调增 那汇算清缴的时候填纳税调整明细表