老师 我去年费用预提起来有170万 我这边准备不过来 其中八九十万 我年度所得税的时候把他交掉 这样我就缺80万的费用 但是 我账上要怎么做分录 把预提费用那个科目170万变成80万

Luuuuu＾ 追问

2020-02-27 14:56

不是，就是去年预提的费用，不想交那么多，现在打算交一部分

Luuuuu＾ 追问

2020-02-27 14:57

交掉一部分费用的所得税，预提不是跟着减少吗 怎么做

小惑老师 解答

2020-02-27 15:03

那等于还是没有依据做的，那要做调账处理，用以前年度损益调整

Luuuuu＾ 追问

2020-02-27 15:04

借预提费用 贷以前年度？这样吗

小惑老师 解答

2020-02-27 15:05

是的，分录是这样处理的

Luuuuu＾ 追问

2020-02-27 15:17

那如果相当于我这笔是错账，我要补所得税，是要借以前年度 贷管理费用红字嘛

小惑老师 解答

2020-02-27 15:18

是要借以前年度 贷管理费用红字嘛
这笔是什么意思？

Luuuuu＾ 追问

2020-02-27 15:34

就是我现在不知道要怎么做，比如我现在要在预提费用里面踢出60w的 要补交所得税 这样我的预提不是只有110w的，这一整个操作 我该怎么做账

Luuuuu＾ 追问

2020-02-27 16:04

在嘛?老师

小惑老师 解答

2020-02-27 16:14

借预提费用
贷以前年度损益调整
借以前年度损益调整
贷应交税费-所得税
两者差额转入本年利润

Luuuuu＾ 追问

2020-02-27 16:18

好的 谢谢!

Luuuuu＾ 追问

2020-02-27 16:21

意思是 借预提60w 贷以前年度 60w嘛

小惑老师 解答

2020-02-27 16:25

是的，冲多少费用就贷以前年度损益调整

Luuuuu＾ 追问

2020-02-27 16:33

那我这60万要反映在汇缴清算表里面吗，还是直接按正常的的利率去调整

小惑老师 解答

2020-02-27 16:34

如果你调整账了，你的利润相当于就增加了，这样就不用在调整这60万了，能理解吗？

Luuuuu＾ 追问

2020-02-27 16:36

就是我今年调账了，19年度汇缴清算就按正常的做.   帐上就按之前您发的那个分录做就好了 是吗

小惑老师 解答

2020-02-27 16:47

是的，您的理解是正确的

Luuuuu＾ 追问

2020-02-27 16:57

好的谢谢

小惑老师 解答

2020-02-27 17:07

不客气，祝您学习愉快！