你好，由于支付员工报销金额和提交的发票金额差别大，是否可以先以银行回单做一凭证，发票做费用记账的凭证

潇洒的灯泡 追问

2020-02-27 14:08

就是单独以银行回单做一笔借：其他应收款500，贷银行存款500，这笔凭证为001，然后再根据收到这名员工的发票，再做另一笔凭证号的凭证为002，借：管理费用300  贷：其他应收款300。这样是否符合会计制度的规定？

辜老师 解答

2020-02-27 14:13

你实际付款金额和报销金额不一样，是吧

潇洒的灯泡 追问

2020-02-27 14:36

是的，有些是无发票，但实际已经付款了

辜老师 解答

2020-02-27 14:40

没有发票，你也要入账的，只是不能税前扣除

潇洒的灯泡 追问

2020-02-27 15:08

如果刚才的这种处理，是否也可以？

辜老师 解答

2020-02-27 15:09

刚才这种，你少确认了费用的

潇洒的灯泡 追问

2020-02-27 15:09

借：其他应收款500，贷银行存款500，这笔凭证为001，然后再根据收到这名员工的发票，再做另一笔凭证号的凭证为002，借：管理费用300 贷：其他应收款300

辜老师 解答

2020-02-27 15:11

如果实际只是花销了300，这样账务处理是没有问题的

潇洒的灯泡 追问

2020-02-27 15:11

等以后收到该员工发票后，再做账借管理费用200元，其他应收款200

辜老师 解答

2020-02-27 15:11

可以的，可以这样账务处理的