有一间企业做外账，19年11月补交14-18的个人所得税、房产税、土地税、印花税，并且都有滞纳金，如何入账？

冷艳的寒风 追问

2020-02-27 10:15

14-18年的税费合计是222367.16，已经加上滞纳金了

冷艳的寒风 追问

2020-02-27 10:15

老师，我觉得金额应该算大了吧

玲老师 解答

2020-02-27 10:20

不是很大的，借以前年度损益调整贷应交税费，借应交税费贷，以前年度损益调整，借未分配利润贷，以前年度损益调整，滞纳金，借营业外支出贷银行存款

冷艳的寒风 追问

2020-02-27 10:25

我还是不太懂，是按照你第二次发信息过来的这种方法入账么？

冷艳的寒风 追问

2020-02-27 10:26

做记账凭证，可以合并做会计分录么！

冷艳的寒风 追问

2020-02-27 10:26

？

冷艳的寒风 追问

2020-02-27 10:32

我在 19年11月做这笔会计分录么？

玲老师 解答

2020-02-27 10:35

就是做我发给你这个分录

玲老师 解答

2020-02-27 10:35

，借以前年度损益调整贷应交税费，借应交税费贷，以前年度损益调整，借未分配利润贷，以前年度损益调整，滞纳金，借营业外支出贷银行存款

冷艳的寒风 追问

2020-02-27 10:46

那印花税和个人所得税呢？个人所得税不是工资薪金喔

玲老师 解答

2020-02-27 10:55

印花税上面写了 税金及附加的就是
个税的 借应交税费 -个税贷银行存款

冷艳的寒风 追问

2020-02-27 10:57

我是不懂，有点乱

冷艳的寒风 追问

2020-02-27 10:58

那我19年11月总体会计分录怎么做？

玲老师 解答

2020-02-27 10:59

你是补交当年的，还是跨年的税款？

冷艳的寒风 追问

2020-02-27 11:03

那我19年11月补交14-18年的房产税、城镇土地使用税、印花税、个税税费

冷艳的寒风 追问

2020-02-27 11:03

这样应该是属于跨年的吧？

玲老师 解答

2020-02-27 11:16

那我上面的分录 就是寻的，
借以前年度损益调整贷应交税费，借应交税费贷，以前年度损益调整，借未分配利润贷，以前年度损益调整，滞纳金，借营业外支出贷银行存款
个税的 借应交税费 -个税贷银行存款

冷艳的寒风 追问

2020-02-27 13:16

什么情况缴纳的个税，才需要入账？

玲老师 解答

2020-02-27 13:29

企业代职工缴纳的个人所得税就正常入账，

冷艳的寒风 追问

2020-02-27 13:31

我说的个税不是工资薪金的喔

玲老师 解答

2020-02-27 13:36

后面发给你的分录是正确的，分录是不能省略的，所以合并不了

冷艳的寒风 追问

2020-02-27 13:44

但是我有疑问呀

玲老师 解答

2020-02-27 13:54

如果你拿不清楚的，可以追问