老师，我们是建筑企业，2019年12月份开了1张发票100万，后面客户又说开多了，2020年1月开了负数，重新开过，想问一下，分录怎么做？成本要怎么处理，求全部分录

maxy 追问

2020-02-27 09:54

12月份已经做了收入

郭老师 解答

2020-02-27 09:59

红冲12月份收入，借以前年度损益调整销项贷应收账款。

郭老师 解答

2020-02-27 09:59

重新开借应收账款贷以前年度损益调整销项
这个成本不用动。

maxy 追问

2020-02-27 10:00

那我汇算清缴的话，要不要理这笔

maxy 追问

2020-02-27 10:03

如果成本不调整的话，那说明收入少，成本多

郭老师 解答

2020-02-27 10:03

成本多结转了吗？

郭老师 解答

2020-02-27 10:03

汇算清交收入根据调整之后的交。