老师，你好，我们公司是季报，然后今年一季度季报企业所得税，预计我们公司一季度的利润为正数，按这样的话那就要预缴纳企业所得税，但是公司去年年累计利润是负六万多，好像报企业所得税的时候是可以用以前年度的亏损来抵掉今年一部分的盈利是吧？请问老师我去年的亏损在季报企业所得税的时候怎么抵啊？具体在季报企业所得税填写报表的时候怎么填写啊？一般用以前年度的亏损是可以连续抵5年的盈利对吧？

简单点 追问

2020-02-27 09:07

老师，具体来说，就是我四月份报企业所得税的时候，在预缴纳申报表的第8行 减:弥补以前年度亏损 行填写去年的亏损负六万多是吧？然后申报表上的实际利润额那一行就会是该季度的盈利额减去负六万多的差额是吧，然后用这个差额来计算所得税是吧？

邹老师 解答

2020-02-27 09:10

你好，弥补亏损需要根据之前年度亏损，当季度利润数据来填写
比如当季度利润是10万，之前亏损是25万，那利润是填写10万，弥补亏损是10万，这样就不需要缴纳企业所得税
之后 季度有盈利再把剩余15万亏损弥补了就是了

简单点 追问

2020-02-27 09:11

噢噢，好的，谢谢老师，明白了

邹老师 解答

2020-02-27 09:12

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢