我把11月的设备款做成了预付账款，做错了，现在还能改回来吗？，怎么改

珠海 追问

2020-02-27 08:20

11月付了首款，1月付了尾款，我做的是预付账款，怎么做账

珠海 追问

2020-02-27 08:20

预付账款是对的吗？，如果错了，怎么改

王超老师 解答

2020-02-27 08:27

你们做成预付账款了啊
当时你们是做成
借：预付账款
贷：银行存款
现在做的分录
借：固定资产---XX设备
贷：预付账款
同时，补计提折旧
借：以前年度损益调整---管理费用等科目
贷：累计折旧
是把预付账款调整，再把固定资产重新入账的

珠海 追问

2020-02-27 08:29

当时只预付了50%的定金

珠海 追问

2020-02-27 08:30

我做的固定资产都没有折旧以后可以补上吗？

王超老师 解答

2020-02-27 08:33

折旧在你们购买的时候就需要计提的，你们现在是补计提的
预付账款是
借：固定资产---XX设备
贷：预付账款 50%
预付账款 50%

珠海 追问

2020-02-27 08:34

珠海 追问

2020-02-27 08:34

可以这样做吗？

王超老师 解答

2020-02-27 08:37

可以的，还有你们的摘要要写清楚是差错更正的

珠海 追问

2020-02-27 10:35

预付账款已变固定资产，怎么还挂着

王超老师 解答

2020-02-27 10:38

挂着的是后面那个50%的预付账款的，你之前的那个50%已经冲掉了

珠海 追问

2020-02-27 10:41

这样说对的吗？要不要冲掉，还有社保怎么回事，个个税怎么做分录

王超老师 解答

2020-02-27 10:44

你看一下期初26000，是前面的50%，期末26000，是后面的50%
社保和个税是跟固定资产和预付账款无关的，不会影响的

珠海 追问

2020-02-27 10:48

那就是对的是吗？

王超老师 解答

2020-02-27 10:52

是的，你看一下累计发生额，那个就是你做的分录形成的数字的

珠海 追问

2020-02-27 11:00

麻烦看下社保有问题吗？怎么有其他应收款挂着，我没有计提

珠海 追问

2020-02-27 11:01

珠海 追问

2020-02-27 11:02

那个预付账款要不要冲掉啊

王超老师 解答

2020-02-27 11:17

从你发给我的分录来看，是没有问题的。你发给我的图片里面没有预付账款
按照刚才说，你只是付了一半的固定资产的钱，等到付后面另外一半的钱的时候
借：预付账款
贷：银行存款