老师，你好，我是购买方，收到了销售方的开具红字增值税专用发票信息表，我怎么做分录。

洋洋 追问

2020-02-26 20:54

老师，己抵扣

maize老师 解答

2020-02-26 20:54

借xx费用/库存商品 负数，进项税额 负数，贷应付账款，负数

洋洋 追问

2020-02-26 21:02

要做进项转出吗？另外，销项负数又是怎么样做帐昵？

maize老师 解答

2020-02-26 21:09

这个进项税额负数也是进项税额转出，这个需要看你啥情况，要是不得抵扣情况不需要做转出，这个做进项税额负数就可以，这个做借应收 负数 贷主营业务收入 负数，应交税费 负数

洋洋 追问

2020-02-26 21:10

老师，申报表上有进项税额转出，是什么情况下有的。

maize老师 解答

2020-02-26 21:13

不是，这样要是只是开错误发票，后续还需要开蓝字，那这个是做进项税额 负数，不是做转出，要是免税，简易计税，集体福利，这样是做进项税额转出，不做负数，

洋洋 追问

2020-02-26 21:14

进项税额转出，分录怎做，

maize老师 解答

2020-02-26 21:17

需要看啥情况，你是上面那些情况，转出