小规模一个季度不超三十万销项会计分录怎么做？

汪晨老师 解答

2020-02-26 14:19

你好，超过30万，缴纳税款，借 银行存款/应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税
借 应交税费-应交增值税 贷 银行存款
营业外收入缴纳企业所得税

汪晨老师 解答

2020-02-26 14:27

你好，滞纳金计入营业外支出科目

汪晨老师 解答

2020-02-26 14:33

计提 借 管理费用-工资100  贷 应付职工薪酬-工资100
计提单位缴纳社保  借 管理费用-社保10  贷  应付职工薪酬-社保10
计提个人缴纳社保  借  应付职工薪酬-工资5  贷  其他应收款-社保5
发放工资  借  应付职工薪酬-工资95  贷 银行存款95
缴纳社保  借  应付职工薪酬-社保10  其他应收款-社保5  贷  银行存款15

汪晨老师 解答

2020-02-26 14:41

个人缴纳的社保可以计入其他应收款也可以计入其他应付款，个人习惯

汪晨老师 解答

2020-02-26 14:47

其他应付款或者其他应收款都是个人缴纳的部分。

汪晨老师 解答

2020-02-26 14:50

就把上述的分录中的其他应收款改成其他应付款科目就可以了。
缴纳的经营所得的税费计入  应交税费-应交个人所得税

汪晨老师 解答

2020-02-26 15:00

计提  借 所得税费用   贷  应交税费-应交个人所得税
缴纳  借   应交税费-应交个人所得税   贷  银行存款

气泡水未归人 追问

2020-02-26 14:08

营业外收入会影响汇算清缴吗

气泡水未归人 追问

2020-02-26 14:09

超过三十万呢？

气泡水未归人 追问

2020-02-26 14:23

老师，企业有企业所得税100和企业所得税滞纳金10的，可以做到一个分录所得税费用里面吗？

气泡水未归人 追问

2020-02-26 14:30

还有计提工资和社保，支付工资和社保会计分录怎么做？

气泡水未归人 追问

2020-02-26 14:40

老师，为什么有的社保计入其他应付款？

气泡水未归人 追问

2020-02-26 14:43

计入其他应付款的金额是单位缴纳的吗？计入其他应收款是个人缴纳的部分？

气泡水未归人 追问

2020-02-26 14:48

那计入其他应付款怎么做，还有一些企业是个体工商户（经营部）一个季度缴纳的经营税怎么做分录？

气泡水未归人 追问

2020-02-26 14:56

不用计提，直接支付吗？