老师，2019年第四季度，工资计提少了，但是季度企业所得税已经缴纳了，现在汇算清缴，把工资计提少的加进去，可不可以啊？

秋芬 追问

2020-02-26 13:24

少计提的补上，我直接调整2019的账务处理吗？

玲老师 解答

2020-02-26 13:37

不用调整2019年，你用以前年度损益调整这个科目代替损益类科目，把原来少计提的分录补记上

秋芬 追问

2020-02-26 13:40

计提的应付职工薪酬是107300元，我现在这张表要怎么填？养老保险福利费这些公司都没有。只有一个员工工资

玲老师 解答

2020-02-26 14:20

上改金额就是你账上记的那个金额填写。