老师，收到工程款10万，本月没开发票，未开出发票的销项税额是9000元，税率9%。老师本月分录怎么做？申报表怎么做？

老师，收到工程款10万，本月没开发票，未开出发票的销项税额是9000元，税率9%。老师本月分录怎么做？申报表怎么做？

答： 那你要计入未开票收入还是预收款

当月进项税额大于销项税额，申报纳税时，申报表应该如何填写？同一项目，工程款发票已开具，材料票据未到，当月税款是按11%交吗？到下月材料票到了，下月没有那么多的销项税可以抵了，怎么处理？

答： 按规定填写进项税额，销项税额，有期末留抵税额结转以后抵扣 只能是先缴税，以后取得发票再抵扣了

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师好！发票销项税1138.61元，税11.39元，开票金额1150元，填增值税申报表销项额1138.61元，免税额是11.39，可申报表的免税额34.16元，这样销项额的1138.61元加31.46元不是开票金额不是1150元，如何调申报表呢

答： 你是不是小规模开普通发票吧？这个是1%这个这个小微企业免税额是按不含税*3%是和发票不一样，不管这个就可以