老师，我补交19年的增值税，但是留底税直接抵扣的，没有从银行交，那我分录要怎么写？借应交税金-应交增值税-未交增值税，贷什么？

素颜 追问

2020-02-25 20:14

就是这个未交增值税

立红老师 解答

2020-02-25 20:38

你好，您做的应是下面的第二种情况的分录
《关于增值税一般纳税人用进项留抵税额抵减增值税欠税问题的通知》
（一）增值税欠税税额大于期末留抵税额，按期末留抵税额红字借记“应交税金——应交增值税（进项税额）”科目，贷记“应交税金——未交增值税”科目 。 
（二）若增值税欠税税额小于期末留抵税额，按增值税欠税税额红字借记“应交税金——应交增值税（进项税额）”科目，贷记“应交税金——未交增值税”科目 。

素颜 追问

2020-02-25 20:42

素颜 追问

2020-02-25 20:43

老师，我19年12月，是这样做的留底税

立红老师 解答

2020-02-25 21:22

你好，
借：应交税费——应增（进）  负数
贷：应交税费——未交增值税

素颜 追问

2020-02-25 21:42

噢，贷方也是负数？

立红老师 解答

2020-02-25 21:43

你好，贷方是正数的。

素颜 追问

2020-02-25 21:44

可是这样就保存不了，借贷不平衡了

素颜 追问

2020-02-25 21:50

借未交增值税，贷进项税额？入账的时候，我是做进项待抵扣的，然后这几张问题发票，我已经做了红字冲减凭证，那我这个进项税额再做在贷方，有没有重复？

素颜 追问

2020-02-25 21:51

立红老师 解答

2020-02-25 21:53

你好，是
贷：应交税费——应增（进）负数
贷：应交税费——未交增值税  正数

素颜 追问

2020-02-25 21:54

我明白了，就像财务费用那样的做法？

立红老师 解答

2020-02-25 22:00

你好，是的，是这样的。

素颜 追问

2020-02-25 22:00

好的，谢谢老师，麻烦你了

立红老师 解答

2020-02-25 22:02

不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。