;)
你好 老师在 应交税费—应交增值税这一节中 有一题企业为增值税一般纳税人 本月发生进项税1300万元 销项税额3900万元 进项税额转出39万元 同时月末以银行存款缴纳增值税1000万元 问本月尚未缴纳的增值税是多少 不明白的是老师把进项税转出额39万加到销限额3900万中去 减进项税1300万 存款缴纳税额1000万
Wdc
于2020-02-25 17:57 发布 4101次浏览
-
邹老师
职称： 注册税务师+中级会计师
2020-02-25 17:59
老师您好，我们企业是以销售机动车（摩托车整车、零 问
一、4-7月（小规模纳税人阶段）会计分录 1. 采购商品（摩托车/配件/油泵） 借：库存商品（价税合计，进项不可抵扣） 贷：银行存款/应付账款 2. 销售商品 借：银行存款/应收账款 贷：主营业务收入（含税销售额/1.03） 应交税费-应交增值税（小规模，销售额×3%） 3. 库存车辆退回（采购退货） 借：银行存款/应付账款（红字） 贷：库存商品（价税合计，红字） 二、8月11日起（一般纳税人阶段）会计分录 1. 采购商品（取得增值税专用发票） 借：库存商品（不含税金额） 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款/应付账款 2. 销售商品（开具机动车销售统一发票/增值税发票） 摩托车（免购置税，仅免购置税，增值税正常交）： 借：银行存款/应收账款 贷：主营业务收入（不含税金额） 应交税费-应交增值税（销项税额） 配件/油泵：分录同上 3. 库存车辆退回（采购退货，需取得红字专用发票） 借：银行存款/应付账款（红字） 贷：库存商品（不含税金额，红字） 应交税费-应交增值税（进项税额）（红字） 4. 月末结转增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）（销项-进项） 贷：应交税费-未交增值税 次月缴纳时： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 答
老板自己去税务和工商办理0元股权转让获得药店( 问
同学您好，很高兴为您解答，请稍等 答
老师，您好，医批发公司一般纳税人，现在增加业务，物流 问
同学你好 主要就是 发票 运单 合同 订单 收款水单 答
货款855000含税扣五个点再提成0.15算出来是多少 问
你好，你是说最终能拿到手多少钱是吗 答
@郭老师，9月收到两笔跨境人民币，报关是货贷报的，然 问
申报时间：9 月无需专门申报，10 月增值税申报期内处理。 税务处理： 增值税表填 “免税货物销售额”（符合免税）或视同内销提销项； 进项票若勾退税用途，需申请回退重勾抵扣，再做进项转出计入成本； 电子税务局标记该笔为不退税数据； 留存报关单、收款凭证、合同备查。 答
知识产权认证证书
粤公网安备 44030502000945号
加载中...