请问我2020年1月份做了笔凭证，当时发票还没开来，说是马上可以开票来，我就估算出进项税入到凭证里面啦，想说发票来啦直接附在后面，但是刚刚对方跟我说发票要到3月份才能开来，请问这种情况我是要改凭证把进项税去掉等3月份发票来啦在3月份再把进项税做账呢？还是不改凭证等3月份发票来啦直接附在后面呢？

亢 追问

2020-02-25 17:26

那我改之前的凭证不把进项税做进去等后面收到啦再做也行吧？

meizi老师 解答

2020-02-25 17:27

你好   可以的 你灵活处理

亢 追问

2020-02-25 17:29

意思是这种情况有两种处理方式：
1.没收到的情况下不把进项税做账
2.没收到的情况下，先做待抵抗进项税，收到啦再把待抵抗进项税转到进项税

meizi老师 解答

2020-02-25 17:30

你好  1. 没收到就做成本费用 做暂估 收到发票的时候在红冲 在按发票来处理  2. 我上面说的做待认证进项税 是收到了发票 没认证的情况下处理。     然后认证后在从待抵抗进项税转到进项税

亢 追问

2020-02-25 17:33

什么叫红冲呢？麻烦举个例子嘛

meizi老师 解答

2020-02-25 17:33

你好   就是比如你先发生了费用 借费用贷银行存款    收到发票 有进项税  你做 借银行存款 借管理费用 负数      在做 借管理费用 进项税贷银行存款

亢 追问

2020-02-25 17:38

意思就是把进项税做进去冲减管理费用，之前的管理费用含着进项税啦，红冲后变化成不含进项税的管理费用？

meizi老师 解答

2020-02-25 17:38

你好 是的   如果你先付款是含税的话 就要这样来红冲处理

亢 追问

2020-02-25 17:40

红冲还有其他情况不？

meizi老师 解答

2020-02-25 17:40

你好 你说的其他情况是什么意思

亢 追问

2020-02-25 17:41

其他需要红冲的情况？

meizi老师 解答

2020-02-25 17:42

你好 就是你做错分录 或者你暂估费用  收到发票后在红冲 ；或者是开票后 有退货的情况也会做红冲分录。