老师，公司预付款是70万，现在是工程没完工，发票也没收到，公司已起诉了。那我用做坏账的计提不

金娜 追问

2020-02-25 13:21

老师，还有个问题。我去年的房租没有按每月分摊的计提，这个月可以一起计提吗，入的其他应收款，发票现在也没收到

立红老师 解答

2020-02-25 13:22

你好，您支付款项了么？

金娜 追问

2020-02-25 13:25

去年6月就付了全年的，但我没计提

立红老师 解答

2020-02-25 13:28

你好，如果是这样，
当初预付款时
借：预付账款
贷：银行存款
如果发票能在汇算清缴前收到，分录
借：管理费用等
贷：预付账款

金娜 追问

2020-02-25 13:31

我当初入账，是其他应收款，如果发票收到，我直接冲减就可以吧，还需要计提吗

立红老师 解答

2020-02-25 13:33

你好，发票在今年5月前能收到么

金娜 追问

2020-02-25 13:33

应该可以

立红老师 解答

2020-02-25 13:36

你好，如果能够取得发票，现在可以计提费用
借：管理费用
贷：其他 应收款

金娜 追问

2020-02-25 13:41

老师，不可以发票到了直接冲减吗。如果计提是从去年开始累计计提吗

立红老师 解答

2020-02-25 13:44

你好，发票到了直接冲减也可以，但一般都是分期摊销的，

金娜 追问

2020-02-25 13:47

老师，开不了房租的发票，我可以开别的发票入账吗

立红老师 解答

2020-02-25 13:51

你好，如果和您业务相关的发票可以。

金娜 追问

2020-02-25 13:53

老师，收不到发票汇算清缴有什么影响

立红老师 解答

2020-02-25 13:57

你好，收不到发票，这部分支出我们不能做为费用在税前扣除