老师你好，麻烦问下委托加工的半成品，借委托加工，贷自制半成品，对吗？这个委托加工的半成品能否放在自制半成品中？

菜菜 追问

2020-02-25 09:01

老师你好，麻烦你帮忙看下这样设置是否可以？

菜菜 追问

2020-02-25 09:02

外部是指外协单位，内部是公司自己加工的

maize老师 解答

2020-02-25 09:03

可以，可以这么自己设置，

菜菜 追问

2020-02-25 09:12

那之前外协暂估，现在已经来我司，先红冲之前暂估的，借库存商品-外部-已发货，贷：委托加工，对吗？

maize老师 解答

2020-02-25 09:14

你之前暂估做啥，现在红字冲掉对应的这个库存商品不是收回吗？

菜菜 追问

2020-02-25 09:20

19年做的没这么细，外协费发票没来时，借半成品，贷应付账款。20年领导要求做细，我先借半成品负数，贷应付账款负数，现在外协做好了直接发给客户，借库存商品-外部-已发货，应交税费-增进账，贷应付账款，这样对吗？

maize老师 解答

2020-02-25 09:23

那这样可以，这么写

菜菜 追问

2020-02-25 09:31

老师你好，再请教一个问题：我司有20只辊子，辊芯要外协单位加工，回来后发现有4只辊芯不良，16只已发货，我想问第一这外协费都算在16只好的辊芯上还是外协费用平摊到20只，若平摊，借：半成品-不良，库存商品-外部-已发货，贷委托加工；借委托加工，贷半成品-不良，库存商品-外部-已发货，这样对吗？

maize老师 解答

2020-02-25 09:32

这个不良算自己损失？还可以使用吗？

菜菜 追问

2020-02-25 09:39

若是损失，是不是得把这半成品转营业外支出，借营业外支出贷半成品-不良，若维修，我直接放入营业费用-售后维修中，借营业费用-售后维修贷半成品-不良

maize老师 解答

2020-02-25 09:40

这个要是合理损失，是分摊到产品成本下面的，不是按营业外支出下面

菜菜 追问

2020-02-25 09:45

不合理就按营业外支出算吗？

maize老师 解答

2020-02-25 09:46

是的，可以的，不合理做这个营业外支出可以，