青岛公司2018年初利润分配的贷方账户余额为30万元

今天不营业 追问

2020-02-24 19:48

青岛公司2018年年初利润分配-未分配利润账户的贷方余额为30万元，2018年度实现的利润总额为120万元，根据税法规定有以下纳税调整事项:取得的国债利息收入10万元，对外赞助支出20万元 ，税收滞纳金5万元，企业所得税税率25% 
① 计算并结转企业所得税
②结转2018年全年实现的净利润
③根据要求按10% 提取法定盈余公积5% 提取任意盈余公积
④宣告向投资者分配现金股利60万元
⑤年终结转全年已分配的利润。

今天不营业 追问

2020-02-24 19:49

前边是题目后边是问题希望老师可以解答一下

陈诗晗老师 解答

2020-02-24 20:00

1，(120-10➕5.6➕5)×25%=30.15
2.借，本年利润120-30.15
贷，利润分配～未分配利润

陈诗晗老师 解答

2020-02-24 20:01

借，利润分配～未分配利润(120-30.15)×15%
贷，盈余公积～法定盈余公积
盈余公积～任意盈余公积

陈诗晗老师 解答

2020-02-24 20:02

借，利润分配～未分配利润60
贷，应付利润

今天不营业 追问

2020-02-24 20:08

5.6是什么

陈诗晗老师 解答

2020-02-24 20:14

20-120×12%
四点都对外赞助捐赠支出的扣除限额调整部分。