2019年更正2018年错帐，如图片，分录如何处理？

心灵绿洲 追问

2020-02-24 20:43

2019年更正2018年小微企业将主营业务收入10300记到营业外收入，没有计提增值税城建税等应该如何更正？涉及到企业所得税吗？

郭老师 解答

2020-02-24 20:45

你如果有利润缴纳了所得税涉及的
多交了所得税

郭老师 解答

2020-02-24 20:46

借以前年度损益调整贷销项
借以前年度损益调整贷应交税费-城建税/地方教育/教育附加

心灵绿洲 追问

2020-02-24 20:52

那就是在这个错误下，少交了增值税和城建税及教育附加，多交了企业所得税是吗？应该补交增值税及城建税，多交所得税应冲减

郭老师 解答

2020-02-24 20:54

对的
但是你得汇算清缴调整所得税
增值税附加税可以先在做

心灵绿洲 追问

2020-02-24 21:01

如果数字变更涉及到上年度的报表是否需要调整？还是调整2019年的期初余额？

郭老师 解答

2020-02-24 21:03

这个不调整也可以的

心灵绿洲 追问

2020-02-24 21:12

如果要调的话如何来做？

郭老师 解答

2020-02-24 21:13

软件做账的吗
得找你售后的

心灵绿洲 追问

2020-02-24 21:19

手工账

郭老师 解答

2020-02-24 21:22

你的应交税费和利润分配
如果按我上面的分录，应交税费12余额加销项加城建税/地方教育/教育附加
利润分配减销项减城建税/地方教育/教育附加

心灵绿洲 追问

2020-02-24 21:28

谢谢老师！

郭老师 解答

2020-02-24 21:30

不用客气的，