我公司1月份收到进账专票10万，因没有销项暂时不认证抵扣，请问申报税费时企业所得税和增值税应该怎么填写申报呢

小微企业 增值税专票 可以抵扣吗？增值税 和所得税起征点是多少？ 季度申报的企业

答： 您好！一般纳税人拿到才可以抵扣。 增值税按月申报的3万，按季度的9万。 所得税是有利润的就交。

计算企业所得税的应纳税所得额里是有这2.6万可以抵扣的增值税的，这可抵扣的增值税不包含在计算企业所得税的应纳税所得额里？

答： 上述说法正确，因为采购时，分录是： 借：原材料（或库存商品、管理费用等科目）200000 借：应交税费——应交增值税（进项税额）26000 贷：应付账款（或银行存款等科目）226000 你看26000元计入了进项税额，抵减了需要交的销项税，但不影响企业所得税，也不存在企业所得税的调增事项。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

增值税可以抵扣企业所得税吗？

答： 不可以，是负债，而不是损益 但是对应的附加税是可以的