请问，总公司和分公司股东不一样，要分开做账吗

默默的枫叶 追问

2020-02-24 15:50

那申报税务时是简单相加吗

王超老师 解答

2020-02-24 15:52

不可以的，你们之间的交易，增值税一方是进项，一方是销项，肯定不能简单相加的啊

默默的枫叶 追问

2020-02-24 16:00

分公司的存货大部分都是总公司的，算借调，那申报所得税时怎么弄呢

王超老师 解答

2020-02-24 16:04

借调的话，你们申报企业所得税时，不需要考虑这部分的。因为你们未来是要还的

默默的枫叶 追问

2020-02-24 16:21

我们未来不还，分公司本身没有货物进货，所有的产品都来自总公司

王超老师 解答

2020-02-24 16:22

那么这个不属于借调，而是总公司对你们的投资。你们还是正常申报，到时候作为实收资本就可以了

默默的枫叶 追问

2020-02-24 16:25

因为分公司没有独立的法人机构，分公司没有独立的申报系统吧，申报税务时只算总公司的账吗

王超老师 解答

2020-02-24 16:27

你们可以选择自主申报，也可以选择合并申报。按照你的描述，建议你选择合并申报比较合适。因为你的存货未来不会归还，可能还会导致税务局的关注