老师，2019年12月份结转本成，借主营业务销保成本112344.92，贷产成品112344.92，实际是114557.31（金额少了2212.39），2019年账已年结，现在2020年1月份怎么调整呢

可儿 追问

2020-02-24 13:56

是的，现在发现少了

可儿 追问

2020-02-24 13:58

所以现在账上还挂着

可儿 追问

2020-02-24 13:59

现在分录要怎以做调整呢

玲老师 解答

2020-02-24 14:13

是少结转了主营业务成本对吗？

可儿 追问

2020-02-24 14:15

是的，所以现在产成品借方还挂2212.39

玲老师 解答

2020-02-24 14:18

借以前年度损益调整贷产成品，借应交税费贷以前年度损益调整，借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整

可儿 追问

2020-02-24 14:24

借以前年度损益调整2212.39
贷产成品2212.39，
借应交税费（为什么用应交税费的科目呢）
贷以前年度损益调整，
借利润分配未分配利润2212.39
贷以前年度损益调整2212.39

玲老师 解答

2020-02-24 14:37

成本多了，利润会减少，就会少交企业所得税

可儿 追问

2020-02-24 14:41

借以前年度损益调整2212.39
贷产成品2212.39，
借应交税费2212.39
贷以前年度损益调整2212.39，
借利润分配未分配利润2212.39
贷以前年度损益调整2212.39
这样的分录和金额对吗

可儿 追问

2020-02-24 14:47

那么12月份错了，对报税有影响吗

玲老师 解答

2020-02-24 14:56

现在更正不影响12月的