老师涉及以前年度损益调整，做好调整分录后造成未分配利润报表年末金额与明细账金额不一致

飯糰兒 追问

2020-02-24 11:35

不是资产负债表和利润表的勾稽关系，是报表金额和明细账金额不一致，正好相差这个调整的金额。

邹老师 解答

2020-02-24 11:37

你好，报表金额和明细账金额不一致，那就需要去检查是不是报表数据计算错误了

飯糰兒 追问

2020-02-24 11:39

好的。借：以前年度损益调整 贷：应交税费 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整。老师，这样做调整分录，是正确的吧

邹老师 解答

2020-02-24 11:44

你好，需要知道你单位具体是因为什么事项需要调整，才知道这个调整分录是否正确的

飯糰兒 追问

2020-02-24 11:44

以前年度少计提了税费

邹老师 解答

2020-02-24 11:45

你好，具体是什么税费呢？
如果是通过税金及附加科目，应交税费科目核算的，那补计提就是
借：以前年度损益调整 贷：应交税费 
结转就是 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整

飯糰兒 追问

2020-02-24 11:46

是企业所得税

邹老师 解答

2020-02-24 11:49

你好，企业所得税跨年补计提是这样做分录
借：以前年度损益调整——所得税费用， 贷：应交税费 ——企业所得税
结转，借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整——所得税费用

飯糰兒 追问

2020-02-24 11:49

好的，谢谢老师

邹老师 解答

2020-02-24 11:50

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢