你好老师，我公司开给这家公司—新疆海同，一共开了总金额659880.50即60多万的票出去，对公账户收到这家公司付款 300000即30万，怎么做会计分录呢

小周 追问

2020-02-24 10:50

2019年 开了 659880.50 给新疆海同， 对公账户收到300000的款，收到的款对应的银行流水跟 开出去的票金额不一样， 收到的款项可能是以前的

小周 追问

2020-02-24 10:56

小周 追问

2020-02-24 10:57

对公账户收到30要，借银行存款，没收到的，就先借方做应收账款，也可以吧

立红老师 解答

2020-02-24 11:10

你好，是的，是这样的，没有收到的款项计入应收账款

小周 追问

2020-02-24 11:48

报个税，我报的是工资表上的应付工资103900  但是对公发了100781   那怎么做账呢？

立红老师 解答

2020-02-24 11:49

你好，差额是扣下的个税么？

小周 追问

2020-02-24 11:51

嗯

立红老师 解答

2020-02-24 11:55

你好
分录
借：应付职工薪酬——工资 103900
贷：银行存款  100781
贷：应交税费——应交个人所得税

小周 追问

2020-02-24 12:23

那如果录入了对公账户扣的所得税，还是有差距呢，可以贷方： 现金  或者营业外收入/支出来做？

立红老师 解答

2020-02-24 12:26

你好，是小数差么，如果是小数差，可以的。

小周 追问

2020-02-24 12:54

老师，比如 我开给一家公司发票，价税合计金额是： 124200

小周 追问

2020-02-24 12:56

对你账户收到这家公司款项156864.10

小周 追问

2020-02-24 12:57

11月开的票，11月份对公账户收到的款大于发票款，怎么做会计分录呢

立红老师 解答

2020-02-24 13:06

你好，首先查以前的账是不是有欠我们的货款，然后这次归还了，如果没有，那么多出的款项就是我们预收的
借：银行存款
贷：主营业务收入
贷：应交税费——应增（销）
贷：预收账款

小周 追问

2020-02-24 14:02

好的谢谢老师

立红老师 解答

2020-02-24 14:11

不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。

小周 追问

2020-02-24 15:12

申报个税工资103900   个人扣社保2361.54    个人公积金990     公账发的工资都对应流水，交个人也是对公扣

小周 追问

2020-02-24 15:12

但是分账分录贷方是104609.60    借方103900

小周 追问

2020-02-24 15:12

有什么办法平衡呢

立红老师 解答

2020-02-24 15:19

你好，差额是差到哪个款项上面？

小周 追问

2020-02-24 20:18

个税

小周 追问

2020-02-24 20:18

应该

小周 追问

2020-02-24 20:20

实发工资跟个税应该

立红老师 解答

2020-02-24 20:33

你好，按上面数额103900减掉实发的工资 数、社保、公积金，余额是172.86，不是个税的数额