开了发票但是还没确定收入，只想交税会计分录怎么做？下个月能确定收入了，账又怎么做呢？

王超老师

职称：注册会计师,中级会计师

2020-02-24 08:44

开了发票但是还没确定收入，只想交税会计分录
借：应收账款
贷：主营业务收入
销项增值税

下个月能确定收入了
借：应收账款---暂估
贷：主营业务收入---暂估你这边先不要缴纳增值税，等到下个月
借：应收账款
贷：应收账款---暂估
销项增值税
同时，
借：主营业务收入---暂估
贷：主营业务收入
等到下个月

Becky 追问

2020-02-24 08:48

可怕我的成本没有发生那么多呀，比如5万的劳务派遣收入，我垫付的劳务成本是1万。

王超老师解答

2020-02-24 08:49

你们的成本是另外核算的，要通过主营业务成本来核算的
你们垫付的劳务成本需要通过其他应收款来收回的

Becky 追问

2020-02-24 08:51

那我的当月收入就高了呀？当月的时间利润就多了没

王超老师解答

2020-02-24 08:55

是的，那你们当月的收入就高了。你们赚了多，缴纳的利润也就多了啊

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