19年10月份付了19年12月到20.11月一年的房租，发票也是十月份开的，但是11月份摊销了，现在要冲回调整？

咘咘 追问

2020-02-23 17:34

11月摊了一个月，也就是提前一个月摊销

bamboo老师 解答

2020-02-23 17:34

那把摊销的分录冲回调整

咘咘 追问

2020-02-23 17:36

之前做的借管理费用贷待摊费用，现在冲回是借以前年度损益调整贷待摊费用？

bamboo老师 解答

2020-02-23 17:37

借：以前年度损益调整 借方红字
借：待摊费用 借方蓝字
借；以前年度损益调整
贷：利润分配-未分配利润

咘咘 追问

2020-02-23 17:38

那年报的时候报表上也要调整减去这笔？

bamboo老师 解答

2020-02-23 17:39

是的 汇算清缴的时候这个费用不能扣除 要纳税调增

咘咘 追问

2020-02-23 17:47

那19年12月凭证后面的附件要重新修改附在后面？

bamboo老师 解答

2020-02-23 17:48

冲销的凭证后面可以不附附件 摘要写清楚就好了

咘咘 追问

2020-02-23 17:48

这个我知道，就原来那个错了的还要重新附在后面？

bamboo老师 解答

2020-02-23 17:52

原来错误的凭证后面附加一样附

咘咘 追问

2020-02-23 17:52

原来的不用换回正确的？

bamboo老师 解答

2020-02-23 17:54

您原来就是错误的 可以按错误的所以附件要跟凭证内容对应