老师，我19年12月的资产负债表应交税费填的2241.22，但是我1月新建的帐套起初应交税费确是2305.97，本年利润借方64.75，未分配利润28744.75，，如果按照正确的，未分配利润应该是28680，本年利润为0，今年一月份的凭证我要怎么调整

爱听歌的小蝴蝶 追问

2020-02-23 14:03

是本年利润错了，但是国地税扣费是按照2305.97扣得款，我不知道为啥12月填写资产负载表的时候填错了，少填64.75，现在也不能修改

陈诗晗老师 解答

2020-02-23 14:05

你通过分录调整
借 应交税费  64.75
贷 本年利润 64.75

爱听歌的小蝴蝶 追问

2020-02-23 14:06

那未分配利润呢？

陈诗晗老师 解答

2020-02-23 14:10

未分配利润，你这个差额是如何导致的

爱听歌的小蝴蝶 追问

2020-02-23 14:12

就之前本年利润多结转到未分配利润去了

爱听歌的小蝴蝶 追问

2020-02-23 14:14

本来是借：本年利润 28744.75，贷;未分配利润28744.75,多结转了

陈诗晗老师 解答

2020-02-23 14:14

你是新的一年，是不存在 本年利润的，你有余额全部转未分配利润。

爱听歌的小蝴蝶 追问

2020-02-23 14:14

借贷写反了

陈诗晗老师 解答

2020-02-23 14:15

那你用分录给他冲掉就是了，做一个之前相反的分录，再做正确的分录就行了哈。

爱听歌的小蝴蝶 追问

2020-02-23 14:16

就我还是先：借：应交税费 贷：本年利润，再用红字冲销借：未分配利润利润-28744.75，贷：本年利润-28744.75，再做一个正确的：借：未分配利润28680，贷本年利润28680，是这样吗，老师

陈诗晗老师 解答

2020-02-23 14:18

是的，就是这个意思。

爱听歌的小蝴蝶 追问

2020-02-23 14:22

那老师，我现在是要先把应交税费的期初改成2241.22吗？应该我资产负债写的是这个，但是1月新建的账套的期初是2305.97

陈诗晗老师 解答

2020-02-23 14:22

是的，先调整应交税费，再调整你后面的分录。
你最后 的调整结果是你的本年利润没有余额，全部转未分配利润。