劳务派遣公司差额征税税率5%，1月分销售额超过了500万升到了一般纳税人，1月的收入是15万，这个月在报增值税的时候怎么算？

Becky 追问

2020-02-23 14:17

.

陈诗晗老师 解答

2020-02-23 14:18

你成为一般纳税人，就是按销项-进项计算增值税了。

Becky 追问

2020-02-23 14:19

首先我是劳务派遣公司，选择的是差额记税

陈诗晗老师 解答

2020-02-23 14:22

那你就是 （收入-扣除项目）/1.05*5%
计算你当期的应交增值税。
你要确定 你的扣除项目

Becky 追问

2020-02-23 15:21

老师还有哈，我发现上个月有一笔分录写错了。应该写的其他应付账的，写成了主营业务成本了，怎么办好？

陈诗晗老师 解答

2020-02-23 15:23

借，其他应付款
贷，主营业务成本

调整处理

Becky 追问

2020-02-23 15:26

老上面说的扣除项目是？

陈诗晗老师 解答

2020-02-23 15:32

差额计税，就是收入-扣除计税
扣除就起你支付的社保工资等

Becky 追问

2020-02-23 15:33

增值税也要扣？

Becky 追问

2020-02-23 15:34

这个15万是没有扣除费用的。

陈诗晗老师 解答

2020-02-23 15:34

差额计税就是扣除后的差额计税

Becky 追问

2020-02-23 15:36

奥记错了收入是500多万，支付的劳务工资400多万，收入是14万的样子

陈诗晗老师 解答

2020-02-23 15:40

那你增值税(500-400)/1.05×5%
所得税14×5%

Becky 追问

2020-02-23 16:55

老师，还有就是我们开票金额是1250000万，对方实际支付了1134403.67。怎么做账

陈诗晗老师 解答

2020-02-23 16:57

借 应收账款  125万
贷 营业收入和销项税额  125万

借 银行存款  1134403.37
贷 应收账款

Becky 追问

2020-02-23 16:58

差的钱不做了？没影响吗

Becky 追问

2020-02-23 17:01

这样我会不会就多交了增值税了？

陈诗晗老师 解答

2020-02-23 17:01

你差的钱在你应收账款体现了的，不影响

Becky 追问

2020-02-23 17:02

忘记说了，这个钱收不回来了

陈诗晗老师 解答

2020-02-23 17:02

收不回来，那么你可以考虑作为财务费用或坏账准备处理
借 坏账准备或财务费用
贷 应收账款