你好，老师，问一下，19年企业所得税少交了，2020年1月需要咋做账务处理，还是企业汇算清缴的时候在补计提

依＆沐#% 追问

2020-02-22 22:07

我现在19年12月份可以反记账，可以在12月底补计提么，这样，报表就对了，

王超老师 解答

2020-02-22 22:11

你们需要审计吗？如果没有审计，可以这样做的

依＆沐#% 追问

2020-02-22 22:19

一般纳税人。加油站，

王超老师 解答

2020-02-22 22:20

如果有审计的话，是不能这样做的。要按照我上面的分录来调整的

依＆沐#% 追问

2020-02-22 22:21

意思放在1月份，但是我现在12月份还没有结账也不能么

王超老师 解答

2020-02-22 22:23

上面这个分录是做汇算清缴之后才做的，你们12月份的账还没有结，是可以做的

依＆沐#% 追问

2020-02-22 22:28

但是我现在企业所得税已经交了，现在什么时候补交，可以汇算清缴的时候补交么，还是1月份交，

王超老师 解答

2020-02-22 22:30

建议你汇算清缴的时候补缴，因为你现在补缴，税务局的数据不一定跟你的数据对上，到时候可能还要你补缴。你相当于一件事情做两次了