老师您好，固定资产20万，如果按直线折旧，年限5年，净残率5%，这样算出月折旧额是3166.7元，那么这就是以后每个月折旧的数字吧，一直到5年后共折旧了19万。这样对吗？

心语 追问

2020-02-22 16:27

这样算5年后3166.7乘60个月等于190002元，那么还有9998要固定资产清理吗

meizi老师 解答

2020-02-22 16:27

你好  你最后一个月 用19万-3166.7元*59个月来计算  不然你就与你的折旧金额不对了。  残值还是1万的

心语 追问

2020-02-22 16:30

对对，那么如果把残值算0可以吗？这样税局人会问吗

心语 追问

2020-02-22 16:30

算0的话就直接20万除以60个月了

meizi老师 解答

2020-02-22 16:31

你好 可以的  这个残值率本来就是你们自己企业根据固定资产使用情况设置的。  比如你觉得这个固定资产几年折旧后就不管钱了。 就可以设置0 的残值的。

心语 追问

2020-02-22 16:34

那就直接每月折旧3333.33元了，到了最后一个月是3333.53元。5年后这就没有固定资产清理了吧？最后要怎么做分录呢？

心语 追问

2020-02-22 16:35

是不是借累计折旧20万，贷固定资产20万啊？

meizi老师 解答

2020-02-22 16:39

你好    借：累计折旧20万 贷：固定资产20万   要是拿来处置变卖取得收入的话 还是要做：借银行存款贷固定资产清理  应交税费-应交增值税   借资产处置损益 贷固定资产清理等

心语 追问

2020-02-22 16:40

这样的话您觉得是计残值率好还是不计好啊

meizi老师 解答

2020-02-22 16:43

你好 看你自己衡量。 主要是看你这个固定资产的折足后的价值还有多少。 你可以预估 比如房子 设备、机械是肯定有残值率的。电脑这个可能用了几年后更新换代快 你可以不设置残值 直接0的残值就行了。

心语 追问

2020-02-22 16:43

空调呢

心语 追问

2020-02-22 16:44

就是到5年后变卖分录就不会做了

meizi老师 解答

2020-02-22 16:46

你好   空调的话看你们使用情况   电器更新换代快 可能3年或者5年后就不值钱了。 你可以不设置残值

心语 追问

2020-02-22 16:47

好的，谢谢老师了

meizi老师 解答

2020-02-22 16:48

不客气的 希望帮到你就好  满意请给予评价