#提问# 在2019年12月计提年终奖10万 在2020年1月实际发放15万 这5万的费用可以汇缴清缴的时候纳税调增吗？

花花月圆 追问

2020-02-22 14:09

补计提 费用做在2020年吗？ 可这是2019年的费用

玲老师 解答

2020-02-22 14:11

记在19年 用以前年度损益 调整科目

花花月圆 追问

2020-02-22 14:44

那申报汇算清缴的时候 这5万工资可以调整吗？

玲老师 解答

2020-02-22 15:10

那申报汇算清缴的时候不用调整

花花月圆 追问

2020-02-22 15:40

那5万的费用不是不能入成本 所得税不是多缴了

玲老师 解答

2020-02-22 15:42

你实际情况不就是少计提 了5万奖金吗  ？

花花月圆 追问

2020-02-22 15:42

是的呀

玲老师 解答

2020-02-22 15:43

你汇算前用以前年度损益 调整这个科目补计提 了，所以申报汇算清缴的时候不用调整

玲老师 解答

2020-02-22 15:44

税款多交可以退回来的

花花月圆 追问

2020-02-22 15:48

按你说2019年少计提的5万工资 在2020年通过以前年度损益调整和利润分配-未分配利润嗯科目   我的意思是汇算的时候5万要不要费用调增，利润调减，所得税少交 ？

花花月圆 追问

2020-02-22 15:51

税款多缴怎么退 ？

玲老师 解答

2020-02-22 16:04

不用，借以前年度损益 调整贷应付职工薪酬  ，借 应交税费贷 以前年度损益 调整，借未分配利润贷以前年度损益 调整
汇算这些都调整完了

花花月圆 追问

2020-02-22 16:07

那汇算清缴申报表 申报的时候这个要做调整吗？

玲老师 解答

2020-02-22 16:08

你好，一直都在说汇算清缴不用调整

花花月圆 追问

2020-02-22 16:10

好的 我一直不理解的是  2019年的所得税金不是多交了吗？

玲老师 解答

2020-02-22 16:18

所得税是季度预交，年度汇算清缴， 多退少补的

花花月圆 追问

2020-02-22 16:30

是的呀。年度汇算清缴 所得税多退少补 ，你说我这个汇算清缴不要做，那怎么多退少补呀？好乱搞不清了

玲老师 解答

2020-02-22 16:52

你好，汇算清缴没有调整项，多交的税给你退回来