请问老师，我公司为一般纳税人，1月开专票33万加税额3万，普票300万加税额27万，专票全部抵扣进项，普票无法抵扣，那填报表时税额27万我是不是都要交？

嘭恰恰26 追问

2020-02-22 09:20

普票不是不能用进项抵扣吗？我看了一下主表，本月应纳税额是30万，上期留底19.2万，本期应纳税额为10.7万，这样对吗？

青老师 解答

2020-02-22 09:22

你好  我说的是你开出去的普票产生的销项税 可以用进项税专票来抵扣 ；如果你收到的是普票就可以不拿来抵扣的。是的  如果你应纳税是30万  -留抵进项税19.2=应交税额10.7万。 主要你要核实下你的本月应纳税额是30万对的就行了。

嘭恰恰26 追问

2020-02-22 09:30

本月应纳税额30万是对的。
因为开了专票约36.8万，普票约325.9万，合计开始开了约362.7万，按照3个点的税负率算，本月应交税额约10万，然后税务系统中扣除留底后的应交税额为10.7万，相差不大，所以我想跟老师确定一下

青老师 解答

2020-02-22 09:34

你好 嗯 那就是对的    你意思是在参考税负率交税嘛      只要你留抵进项税和本月应纳税额30万是对的   应交税额就是10.7万哈

嘭恰恰26 追问

2020-02-22 09:35

好的，谢谢老师

青老师 解答

2020-02-22 09:35

不客气 帮到你就好

嘭恰恰26 追问

2020-02-22 09:43

老师，还想问问，城建税填的时候是按照专票加普票的税额合计数来计算应交城建税对吗

青老师 解答

2020-02-22 09:44

你好 城建税是按你应交增值税的金额来计算的。

嘭恰恰26 追问

2020-02-22 09:45

就是现在我应交增值税10.7万，城建税就按10.7万*税率对吗？
那印花税就是专+普的不含税金额合计数*税率吗

青老师 解答

2020-02-22 09:46

你好  嗯 是的  城建税的话就是按你应交增值税 10.7万来计算； 印花税是按专票+普票不含税或者含税来*税率计算

嘭恰恰26 追问

2020-02-22 10:02

那印花税报表中，建设安装工程承包合同和购销合同都必须要填吗

青老师 解答

2020-02-22 10:07

你好 你要涉及了建安工程的合同 你才缴纳申报 没有涉及不报 。你就报你购销合同就了。

嘭恰恰26 追问

2020-02-22 10:10

就是说我上月开的发票对象，跟对方签了建安合同就填，其他都按购销合同就可以了是吗？每次填只要二选一填写就可以了是吗？
那其他专项收入和其他收入报表是根据什么填写呢

青老师 解答

2020-02-22 10:11

你好 不是二选一 。是你涉及了那些印花税业务就报哪些。  税务局给你核定了什么合同 不是都要报的。 是根据你实际业务来的。

嘭恰恰26 追问

2020-02-22 10:37

我是不是可以这么理解，我上月开了363万发票，专票37万都是签订了建安合同，同时跟供应商签订了25万的购销合同，普票326万中有200万是签的建安合同，126万就签的普通的工程合同，那我印花税报表中就是建安合同37万+326万合计数*税率，购销合同25万*税率

青老师 解答

2020-02-22 10:38

你好 是的 你的理解是对的  就这样来 。你主要看你实际业务是什么 就对应报什么合同的印花税就行了。

嘭恰恰26 追问

2020-02-22 10:39

明白了，谢谢老师

青老师 解答

2020-02-22 10:39

不客气 帮到你就好 满意请给予评价