货样广告品不收汇分录怎么做？

小涵涵 追问

2020-02-22 09:00

免税的

maize老师 解答

2020-02-22 09:01

借销售费用贷库存商品

小涵涵 追问

2020-02-22 09:09

对方开来样品的进项发票 借：库存商品
                                       借：应交税金-进项税
                                       贷：应付账款

销售样品不收汇 借：销售费用
                         贷：主营业务收入
进项税转出 借：主营业务成本
                  贷：应交税金-进项税
商品结转成本 借：主营业务成本
                       贷：库存商品 分录对不对？

maize老师 解答

2020-02-22 09:21

不是免税吗，免税进项税额需要转出了

maize老师 解答

2020-02-22 09:26

借：库存商品
借：应交税金-进项税
贷：应付账款   借库存商品 贷进项税额转出， 借：销售费用
贷：主营业务收入  商品结转成本 借：主营业务成本
贷：库存商品

maize老师 解答

2020-02-22 09:26

这样的，这样做，这个库存上面进项税额转出，结转到库存商品下面，不是直接对主营业务成本

小涵涵 追问

2020-02-22 09:26

进项退税勾选的，直接打入成本的

maize老师 解答

2020-02-22 09:32

那按你写的做吧，我之前公司做的是先通过库存商品

小涵涵 追问

2020-02-22 10:13

这样理解对吗，销售收入冲减收入，对应的成本亏损

小涵涵 追问

2020-02-22 10:16

销售费用冲减样品收入，对应的商品亏损

maize老师 解答

2020-02-22 10:25

你这个做收入，那这个不视同销售，那这个对应销售费用需要纳税调增才对，

maize老师 解答

2020-02-22 10:25

要不你这个扣2个成本了，一个做主营业务成本，还一个做销售费用，

小涵涵 追问

2020-02-22 10:49

只扣了一个样品的进货成本，样品对应的主营业务收入费用化了

小涵涵 追问

2020-02-22 10:51

借;销售费用
贷：主营业务收入
借：主营业务成本
贷：库存商品
贷：进项税

小涵涵 追问

2020-02-22 10:55

怎么会有2个成本

maize老师 解答

2020-02-22 11:07

借;销售费用 借：主营业务成本 你做这个 ，一个是费用，一个是成本，减除都是利润，

小涵涵 追问

2020-02-22 11:19

;销售费用和主营业务成本在利润里面一增一减正好抵消

小涵涵 追问

2020-02-22 11:23

应该是销售费用和主营业务收入在利润里面一增一减正好抵消

maize老师 解答

2020-02-22 11:25

这个是需要纳税调减了，

小涵涵 追问

2020-02-22 11:28

利润没变化怎么要调减

maize老师 解答

2020-02-22 11:30

你这个不是做借销售费用/成本，贷收入， 多做一个费用呢 那不是要调出来啊，

小涵涵 追问

2020-02-22 11:30

费用在借方，收入在贷方，这两个相抵，利润没变化，只是主营业务成本增加，导致利润减少

maize老师 解答

2020-02-22 11:44

这样理解对吗，销售收入冲减收入，对应的成本亏损  销售费用冲减样品收入，对应的商品亏损 是的，不好意思，我刚去分析下申报表，你说的是对的，我想差了，

小涵涵 追问

2020-02-22 11:48

好的，谢谢老师，那亏损的利润下次汇算清缴要不要调减

maize老师 解答

2020-02-22 11:48

不需要 ，这个不需要，这个亏损是认可的，