一月本公司采购商品1万，一月本公司已经销售商品一万，但是采购发票1月开错要冲红日期下个月，这个月商品已经销售，变成库存商品没有入库，现在如何做账呢？不是负数了？

小 U 追问

2020-02-21 18:51

正确分录是什么样的？

立红老师 解答

2020-02-21 18:54

你好，
采购商品当月
借：库存商品
借：应交税费——应增（进）
贷：应付账款等
借：主营业务成本
贷：库存商品
收到红字发票
借：库存商品  负数
借：应交税费——应增（进）  负数
贷：应付账款等  负数
收到正确发票
借：库存商品  正数
借：应交税费——应增（进）正数
贷：应付账款等正数

小 U 追问

2020-02-21 18:57

可以这个月不做分录，下个月做正确分录吗？

立红老师 解答

2020-02-21 18:58

你好，这个月您不是销售了么？

小 U 追问

2020-02-21 18:58

是的咯销售了

小 U 追问

2020-02-21 19:00

那我是不是要暂估库存进来

立红老师 解答

2020-02-21 19:01

你好，1月份的发票您认证抵扣了么？