请问一下，刚接手一家建筑公司。有1000多万的预收账款。这些项目都是营改增之前的项目。当时营业税发票和税单都没有入账。企业所得税没有申报。一直挂预收。现在要怎么处理。

summerkao 追问

2020-02-21 17:07

都好多年了。那之前的营业税发票和税单也要入账。然后就只申报企业所得税是吗？

邹老师 解答

2020-02-21 17:08

你好，需要申报营业税，附加税，企业所得税

summerkao 追问

2020-02-21 18:39

营业税。附加税。印花税这些税在营改增之前已经交了。就是没有入账

summerkao 追问

2020-02-21 18:40

还要怎么申报呢

邹老师 解答

2020-02-21 18:46

你好，营业税，附加税，印花税在营改增之前已经交了，就是没有入账
就只需要补做分录，不需要再做申报了

summerkao 追问

2020-02-22 10:18

那预收账款一直挂这可以吗？企业所得税没交

邹老师 解答

2020-02-22 10:27

你好，预收账款不可以一直挂账
应当转为收入核算的，企业所得税没有缴纳需要按利润补交所得税才是的