宋生老师
职称： 注册税务师/中级会计师
2020-02-21 11:12
你公司是生产型出口企业，进项税率和退税率都是 13%（征退税率一致），按公式算 “不得免征和抵扣税额 = 0”，所以系统问的 “出口业务对应的进项税合计” 填 0 就行，它不是出口费用的进项税转出金额。 答
您好，要的，合同要存档的 答
您好，你是要求几期的？ 答
您好，一般人是9%，小规模1% 答
同学您好，很高兴为您解答，请稍等 答
白酒包装物押金如果未逾期，他的包装物押金是含税的还是不含税的，怎么该不该并入销售额作为计税依据，
答： 您好！一般这种都是含税的。除非标明不含税 1、未逾期的白酒包装物押金计算增值税。 2、对于除啤酒、黄酒之外的酒类，包装物押金在收取的当时就要计征增值税和消费税，逾期时不再征增值税及消费税，退还押金时也不再退还已经交过的增值税及消费税，没收后将余额转为其他业务收入。
销售啤酒（粮食白酒）一批，收取不含税销售额40000元，包装物押金3000元。一月后因故决定不退还押金，分别确定白酒和啤酒的销售额
答： 你好，白酒销售额是40000
我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？
答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的
销售啤酒（粮食白酒）一批，收取不含税销售额40000元，包装物押金3000元。一月后因故决定不退还押金，分别确定白酒和啤酒的销售额
答： 你好，对销售除啤酒、黄酒以外的其他酒类产品而收取的包装物押金，无论是否返还以及会计上如何核算，均应并入当期销售额征收增值税。所以销售额=40000%2B3000/（1%2B13%）
老师。题中800万是不含税销售额，可是答案中为什么要除以1+17%呢？还有逾期未收回的包装物押金不是不征收增值税吗？答案中为什么要加58.5呢？我不明白
3、某公司2019年10月销售自产果木酒，取得不含税销售额50万元，另收取包装物租金3.39万元，包装物押金2.26万元，则该公司当月应纳消费税( )万元。(果木酒消费税税率为10%)
应税消费品连同包装销售的，无论包装物是否单独计价，其应缴纳的消费税均计入“税金及附加”科目 ：借：税金以及附加 贷：应交税费-应交消费税 （计税依据=不含税的售价+不含税的包装物金额） 是这样处理的？
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