老师好，企业内账一般损益结转至本年利润就没往下转，一月份股东分红100万，我做账：借本年利润 100。 贷：利润分配--未分配利润100，借：未分配利润 贷银行存款。请问这样做对一月份的利润表和资产负债表有没有影响？

芝芝 追问

2020-02-21 09:11

发生了

芝芝 追问

2020-02-21 09:12

将本年利润结转到未分配利润了

小惑老师 解答

2020-02-21 09:12

那你会影响利润表和资产负债表了

芝芝 追问

2020-02-21 09:14

那这样的话，我一月份利润总额会发生变化吗？

小惑老师 解答

2020-02-21 09:24

你是本年利润只结转了分红这块吗？

芝芝 追问

2020-02-21 09:32

是的老师，之前只将损益结转至本年利润，因为是内账一直没再往下走，因一月份股东分红100万，所以做了如上分录，现在准备出一月份利润表，我想问一下会不会影响当月利润

小惑老师 解答

2020-02-21 09:33

你好会影响当月的利润的，因为你本月有分配利润

芝芝 追问

2020-02-21 09:35

可是利润总额的计算公式中并没有利润分配这一项啊？

芝芝 追问

2020-02-21 09:37

净利润结转到本年利润，本年利润再结转利润分配，为什么会影响当月利润呢？不明白

小惑老师 解答

2020-02-21 09:49

你利润分配出去是不是要减少利润总额了

芝芝 追问

2020-02-21 09:51

请问老师我这样做对吗？应该怎么做才能不影响一月份的利润？

小惑老师 解答

2020-02-21 09:53

结转
借本年利润 100。 贷：利润分配--未分配利润100
分配
借：利润分配
贷：应付利润
借：应付利润
贷：个税
银行
你的资产负债表。利润会减少

芝芝 追问

2020-02-21 09:55

这样的话，我的会计处理是没问题的是不老师，当月利润会受影响

小惑老师 解答

2020-02-21 09:56

1月份不影响利润表本期利润，但影响资产负债表的利润分配数额，你分配了，就减少了

芝芝 追问

2020-02-21 10:01

犹如醍醐灌顶，终于不纠结了，谢谢老师，五分好评

小惑老师 解答

2020-02-21 10:06

不客气，谢谢您的肯定，祝您学习愉快！