老师，资产负债表，应交税费，是负数，是什么意思

2021财务会计师 追问

2020-02-21 07:47

哦，谢谢老师

bamboo老师 解答

2020-02-21 07:48

不客气哈 欢迎有疑问继续提问

2021财务会计师 追问

2020-02-21 07:50

这个月是进项税额大于销项税额，但差额，是41190.16，不是42045.49啊

bamboo老师 解答

2020-02-21 07:55

可以把您科目余额表截图看看么

2021财务会计师 追问

2020-02-21 08:33

这是我们公司资产负债表，这是我们康会计报的资产负债表，我没有科目余额表，老师给我分析一下应交税费怎么是负数

bamboo老师 解答

2020-02-21 08:50

可能进项大于销项 或者预缴了税款
或者缴纳了附加税 房产税等没有计提
具体的哪种原因 要看您科目余额表才能知道啊

2021财务会计师 追问

2020-02-21 09:07

嗯嗯。好的老师，等我去公司，我看看那个月的科目余额表

bamboo老师 解答

2020-02-21 09:12

嗯 也可以截图给我

2021财务会计师 追问

2020-02-21 09:20

好的谢谢老师，还有一个疑问，就是我们公司是租的厂房，每年交一次房租。这个我们这个34560元，记住那个科目呢？这个还叫印花税吗？这交出34560元租赁费，我们应该分摊到每月计提租赁费对吧，记入管理费用吗？每月冲减租金费，怎么写分录

bamboo老师 解答

2020-02-21 09:27

厂房的租金计入制造费用科目
租赁费要计算缴纳印花税

2021财务会计师 追问

2020-02-21 09:32

是不是每月计提，啊

bamboo老师 解答

2020-02-21 09:47

先计入待摊费用科目 然后按月摊销

2021财务会计师 追问

2020-02-21 11:30

每月，借:待摊费用，贷:制造费用，是吗

2021财务会计师 追问

2020-02-21 11:31

刚开始，借:制造费用，贷:银行存款，然后每月，借:待摊费用，贷:制造费用

bamboo老师 解答

2020-02-21 11:51

请问租金支付了么

2021财务会计师 追问

2020-02-21 12:03

支付了

bamboo老师 解答

2020-02-21 12:09

支付的时候
借：其他应付款
贷：银行存款
收到发票
借：待摊费用
贷：其他应付款
按月摊销
借：制造费用
贷：待摊费用

2021财务会计师 追问

2020-02-21 12:13

嗯嗯，谢谢老师

bamboo老师 解答

2020-02-21 12:17

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快