我2019年工资是按当月计提下月发放，但是从9月开始做错了，做成了当月发放计提下月。现在做1月份账该怎么处理？

Helen一 追问

2020-02-20 22:52

8月：发放7月，计提8月    
9月：发放9月，计提10月（从这开始做错了）   老师的意思我不太明白？具体该怎么做？

邹老师 解答

2020-02-20 22:53

你好
9月：发放9月，计提10月（从这开始做错了）
那现在你做1月份的账，那就是计提了2月份的工资分录，就只需要把计提的2月份工资分录冲销就是了

Helen一 追问

2020-02-20 23:00

那我以前做错的还需不需要冲红改正？1月  冲销计提的2月工资，是不需要做这笔了吗？1月份到底是计提1月   还是发放1月？

邹老师 解答

2020-02-20 23:02

你好，之前的不做调整了
只是把1月份本来不应当计入2月份的工资分录冲销就是了
1月份是计提1月份的工资
可能是发放12月份的工资，也可能是发放1月份的
但是1月份是不能计提2月份的工资（这样不符合权责发生制要求的）