你好 老师 请问暂估成本的结转成本 是跟暂估成本金额一样 吗

zZz丹华 追问

2020-02-20 21:30

那库存商品出现负数的话应该如何调整呢

bamboo老师 解答

2020-02-20 21:31

请问库存商品是购进的还是自己单位生产的

zZz丹华 追问

2020-02-20 22:59

是购进的，发票是后期才收到，所以做了暂估。

bamboo老师 解答

2020-02-21 07:26

那您暂估的库存商品金额比结转销售成本的金额小了

zZz丹华 追问

2020-02-21 10:11

那应该如何做才是合理的呢

bamboo老师 解答

2020-02-21 10:12

请问您暂估的数量全部销售掉 了么

zZz丹华 追问

2020-02-21 10:49

是，暂估的比销售的金额小，成本票是分2个月才收到发票。

zZz丹华 追问

2020-02-21 11:10

老师，就是我们公司当月都有销售开票，成本票是后期分2个月才收到，那我应该如何做暂估成本才对，还有结转时候，是按暂估全部结转吗，还是按收入的80%结转呢，谢谢

bamboo老师 解答

2020-02-21 11:51

那暂估要跟销售结转的数量一致
您暂估的时候数量跟金额不能少于销售的数量跟金额不然的话会出现库存商品负数数量或者金额

zZz丹华 追问

2020-02-21 15:04

那后期收到的成本票知道多少，那暂估能不能直接用这个数就好呢，这个成本数是比销售数少的，小规模纳税人

bamboo老师 解答

2020-02-21 15:07

知道成本票金额的话 可以按发票金额暂估
成本金额比销售收入金额小？

zZz丹华 追问

2020-02-21 17:31

是的，成本金额比销售收入小，是盈利的。所以暂估的成本是比销售少。然后过月做了红冲暂估，再根据实际发票做了成本，那库存商品是负数，又不合理。所以我不明白应该怎么合理分配

bamboo老师 解答

2020-02-21 17:55

您暂估的金额跟发票金额呢？哪个大？暂估的都结转到成本了吧？或者您把分录带上数字写了我看看

zZz丹华 追问

2020-02-21 18:12

收入是28万，开票是21万，做暂估是做了19万，借，库存商品19，贷应付账款19，过月是冲销暂估，借库存商品-19，贷应付账款-19，收到发票是收到8万发票，然后这个做商品入库，没有做结转，报表的库存商品就会负数。所以应该怎么做才对呢

bamboo老师 解答

2020-02-21 18:13

那您后面还会收到发票么

zZz丹华 追问

2020-02-21 18:17

是的，21万是分2次开票的，都是当年开具的

bamboo老师 解答

2020-02-21 18:17

那您前面只能冲销8万的暂估 后面收到发票再冲销剩下的

zZz丹华 追问

2020-02-21 18:31

好的，谢谢老师

bamboo老师 解答

2020-02-21 18:33

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快