送心意

庄老师

职称高级会计师,中级会计师,审计师

2020-02-20 18:11

你好,按这样下面处理
年初未交数取期初余额,本年转入数取贷方累计发生额,本年已交数取借方累计发生额,年末未交数是年初+本年转入-本年已交。

注意:增值税是一个特殊的。
本年转入数=销项贷方-进项借方+进项税转出借方
本年已交数=已交税金借方

庄老师 解答

2020-02-20 18:12

本年实际缴纳包括所属期为去年12月份,今年1月份缴纳的税金,因为税金的申报和缴纳不在同一月份,所以产生应交和实际缴纳的时间差,不是多交的税。

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你好!如果不存在尚未抵扣的增值税,可以不做这一笔分录。直接将销项进项税额差额转入未交增值税。
2019-05-24 11:11:50
你这个是辅导期吗,不是就不要用这个待抵扣进项税额 直接做借进项税额贷待认证进项税额
2020-03-25 15:58:12
待抵扣的进项税是已经认证的还是未认证的
2019-05-08 16:01:22
不用,还在应交税费-应交增值税-进项就行
2015-07-17 16:42:18
是的。对的啊
2018-01-03 14:21:14
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