司于2018年收到废旧焊管材料处理款，当时计入了营业外收入科目，这做的不对，应该计入其他业务收入，并做销项税，销项税我通过以前年度损益做了调整，为了和报税表一致，收入我做了调整分录：贷：其他业务收入80000。这样做对吗？ 营业外收入-80000

顺意 追问

2020-02-20 17:09

18年我计入了营业外收入，19年调账将销项税通过以前年度损益做了调整，收入我就做
贷：其他业务收入80000
        营业外收入-80000

顺意 追问

2020-02-20 17:14

请问老师我这样做对吗

maize老师 解答

2020-02-20 17:17

这个问题不大，你这个不调没有啥，偶发这个做营业外收入也可以，

maize老师 解答

2020-02-20 17:18

调账将销项税通过以前年度损益做了调整 不需要这个不是损益科目，

顺意 追问

2020-02-20 17:19

我19年调账从营业外收入调到其他业务收入，这样做，是否可以？

maize老师 解答

2020-02-20 17:23

这个建议不要，这个影响明细收入了，这个最好是不要，

maize老师 解答

2020-02-20 17:24

我的建议是不要处理，做就算了，这个

顺意 追问

2020-02-20 17:24

但我19年已经这样做了，怎么办

maize老师 解答

2020-02-20 17:24

....删除吧，这个重新结转损益吧，这个修改下之前财务报表，

顺意 追问

2020-02-20 17:26

不删除可以吗？如果删除我的其他业务收入就减少了，

maize老师 解答

2020-02-20 17:30

我的看法是删除，你这个对你本年累计利润没有影响，这个删除吧，原则不修改之前那个财务报表和企业所得税申报表问题不大，