公司以广告牌等资产租赁为主，收房租收入为主营业务收入，致成立广告牌等资产维修计入管理费用，应该设主营业务成本科目，相关费用计入成本吧？

海之蓝 追问

2020-02-20 16:12

以前全部计入管理费用，应该不符收入与成本配比原则吗，说明以前计入管理费用不规范，我今年新接手准备用主营业务成本科目？

文老师 解答

2020-02-20 16:13

是的，是这样的，，不太规范的

海之蓝 追问

2020-02-20 16:22

主营业务成本明细科目怎么设，(我公司有3处资产出租)，？

文老师 解答

2020-02-20 16:27

您这三处的都可以分别核算的可以就设这三个资产的明细

海之蓝 追问

2020-02-20 16:29

起什么名称，甲乙丙，租赁甲资产主营业务成本？

海之蓝 追问

2020-02-20 16:35

二级，如甲资产出租成本，三级1维修费2，电费，等以此类推？

文老师 解答

2020-02-20 16:39

您好，也是可以的，您有三处的可以的，计入太多的话，您可以设置部门核算，每一处就是一个部门，就不需要再设置三级明细科目，二级科目就是1维修费2，电费，等以此类推

海之蓝 追问

2020-02-20 19:33

老师你帮我设置主营业务成本明细科目可行？

文老师 解答

2020-02-20 19:38

您现在只有三个可以设置为主营业务成本--甲资产--维修费/电费/等等，主营业务成本--乙资产--维修费/电费/等等，主营业务成本--丙资产--维修费/电费/等等
假如您资产比较多的话，这样设置比较麻烦，你可以设置为主营业务成本--维修费/电费/，同时设置部门核算或项目核算，一个资产就是一个部门或项目

海之蓝 追问

2020-02-20 19:54

1、主营业务成本\广告牌\维修费，2，如果资产多就费事了，那以后来买的资产多了己经采用第一种方法就改不成第二种方法了吧？

文老师 解答

2020-02-20 19:57

那或者您就直接按第二种方法

海之蓝 追问

2020-02-20 20:08

1丶我数了下资产总共10个，我选择第一种方法，项目核算费事，问题2另外，启用主营业务收入时没有设二级科目，现在U8系统设置不掉了，如果行我这样，主营业务收入\资产租赁收入\广告牌租赁收入，跟成本一一对吗？

文老师 解答

2020-02-20 20:25

那就是您有资产租赁收入和租赁收入是吧，那您的成本可以与这个匹配

海之蓝 追问

2020-02-20 20:53

是的的，借，主营业务成本\广告牌不需要加上租赁成本4个字，直接写资产名称可以吗？

文老师 解答

2020-02-20 20:59

这二级科目没有什么太大的影响