2019.12月计提了工资，等1月份实际发工资的时候直接红冲然后按照实际工资重新计提，是不是需要记以前年度损益调整，分录怎么做呢

阔达的乌龟 追问

2020-02-20 13:29

会计制度？一般纳税人，权责发生制

朴老师 解答

2020-02-20 13:31

小企业会计准则还是企业会计准则

阔达的乌龟 追问

2020-02-20 13:33

企业会计准则

朴老师 解答

2020-02-20 13:33

你好，冲销多计提
借；应付职工薪酬，贷；以前年度损益调整
借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润

阔达的乌龟 追问

2020-02-20 13:36

实际是12月计提的少了，1月实际发放工资多了

朴老师 解答

2020-02-20 13:37

那你直接补计提就可以了，我上面给你的分录做相反的

阔达的乌龟 追问

2020-02-20 13:39

好的，谢谢老师

朴老师 解答

2020-02-20 13:41

满意请给五星好评，谢谢