老师，我司每月发放工资中所算的个人所得税有时跟实际扣税不符，下月多退少补的，倒至资产负债表中应交税费这里金额比实际的要多，该如何纠正呢

水怪 追问

2020-02-20 08:41

请问具体分录怎么写呢

玲老师 解答

2020-02-20 08:46

具体是什么情况呢？

玲老师 解答

2020-02-20 08:50

你企业具体是发生了哪咱情况 ？

水怪 追问

2020-02-20 08:51

就是，个税在发工资中比实际扣的金额大

玲老师 解答

2020-02-20 08:53

是多扣了 还是账上少记了  ？详细说一下 ，因不同一的业务分录是不同的

水怪 追问

2020-02-20 08:54

实际扣的少，工资表中多，报表中的金额比实际交的金额大

玲老师 解答

2020-02-20 09:01

那工资表里多，和报表的金额是一样的吧？

水怪 追问

2020-02-20 09:03

资产负债表中的应交税费是本月要交的所有税金的总和吧

玲老师 解答

2020-02-20 09:08

您好，一般情况下，资产负债表中应交税费项目，是按科目余额表的应交税费期末余额填写的，如果要看本月应交税费是多少，要看科目余额表的本月借贷方发生额，或者看应交税费各明细科目的明细账数据来算的。