老师你好，我刚接手公司，这家公司以前是代账会计做的账，应收帐款货款挂着贷方是没开发票，查了一下是客户不要发票老板说的，现在老板叫销账，为了销账能不能做到营业外收入，然后再以前年度损益调整这个过渡科目来调整呀？老师能么？

春暖花开 追问

2020-02-20 06:46

老师，是的，几年啦，老板说客户不要票，现在能不能做到营业外收入？老师

玲老师 解答

2020-02-20 06:53

做营业外收入也要有证明的，比如对方不收了，这个企业不在了，等等。

玲老师 解答

2020-02-20 06:54

做营业外收入不用以前年度损益调整这个科目，直接做就可以

春暖花开 追问

2020-02-20 06:55

老师，老板说他自己写个情况说明，然后老板自己签字，行么？

玲老师 解答

2020-02-20 06:55

借应收账款贷营业外收入

春暖花开 追问

2020-02-20 06:56

老师，是的，能这样么？

玲老师 解答

2020-02-20 06:56

你好，正规是确认收入，

玲老师 解答

2020-02-20 06:57

借应收账款贷以前年度损益调整，应交税费

春暖花开 追问

2020-02-20 07:01

老师，就因为老板不补税，所以计入营业外收入这个科目，交企业所得税，但是不好以前年度调整来过渡这个科目是吧？

玲老师 解答

2020-02-20 07:09

你想做营业外收入就不用以前年度损益调整这个科目，，老师不正确的和不正确的分录都写给你了，你自己选择就可以。

玲老师 解答

2020-02-20 07:10

你是选择按准则做账还是选择按老板意思做账自己选一个就可以。

玲老师 解答

2020-02-20 07:11

准则正确分录：借应收账款贷以前年度损益调整，应交税费
老板意思的分录：借应收账款贷营业外收入

玲老师 解答

2020-02-20 07:11

你想做营业外收入就不用以前年度损益调整这个科目，，老师把正确的和不正确的分录都写给你了，你自己选择就可以。

春暖花开 追问

2020-02-20 07:36

好的，谢谢老师！

玲老师 解答

2020-02-20 07:41

不客气的，祝您工作学习愉快！