老师，您帮我看下： 1.互联网广告行业，我打款给百度100W，我的广告后台收到百度币的币值是120W（金额与百度币的比例是1：1.2）我核算都是按币值折算成人民币 借：预付账款 100W 贷：银行存款 100W 2.百度币充值给客户，收款50W，充值币值65W（1：1.3） 借：银行存款 50W 贷：主营业务收入 50W 结转成本 借：主营业务成本54.17W 贷：预付账款 54.17W 这样做没有问题 是吧 月末我完成业务量，又单独返给我120W的账户币，（打款时给我的返点与这个没有关系）折算成人民币100w，他和之前的折算是没有关系，是单独的一笔业务，就是给我的类似于返利，但不是直接给人民币，给的是账户币！这个返点我应该怎么核算？

A我叫刘刀刃 追问

2020-02-19 21:56

老师，那我借方应该计入什么科目呢？

陈诗晗老师 解答

2020-02-19 22:01

借银行存款贷其他业务收入。

A我叫刘刀刃 追问

2020-02-19 22:02

但我实际没收到钱，我的银行存款也没有增加，他只是充值到我的广告后台账户中了，

陈诗晗老师 解答

2020-02-19 22:06

就相当于你可以使用的这个虚拟资产增加。
借，预付账款
贷，其他业务收入
通过预付账款处理，那么等到你下一次实际要再去充值的时候，冲减你的预付账款。
比如下一次你充值100，但你加上前面返利给力的20，你就有120，你的处理是
借，X120
贷，银行存款100
预付账款20