我们企业购入一项固定资产，款已付，票已收，我们是新办企业，目前没有收入，报税时不想抵进项，怎么做账？

????Qi~ 追问

2020-02-19 09:24

购入分录：借，固定资产，应交税费-应交增值税-待认证进项税，贷，银行贷款，老师，这样做对吗？

辜老师 解答

2020-02-19 09:34

是的，是这样账务处理的

????Qi~ 追问

2020-02-19 09:35

那么月底怎么处理呢？

辜老师 解答

2020-02-19 09:36

月底不需要在做处理的

????Qi~ 追问

2020-02-19 09:43

老师，麻烦您给看一下，为什么应交税费的余额在贷方负数

辜老师 解答

2020-02-19 10:01

因为你这个是进项税，是抵减应交税费的，所以是负数余额

????Qi~ 追问

2020-02-19 10:02

那么报表里也会出现负数，这样正常吗？

辜老师 解答

2020-02-19 10:02

报表中要把这个留底的进项税，重分类到其他流动资产的

????Qi~ 追问

2020-02-19 10:04

应该怎么做账务处理呀？我不太懂

辜老师 解答

2020-02-19 10:04

这个不用账务处理的，只是报表上进行重分类就可以了

????Qi~ 追问

2020-02-19 10:13

一般是怎么分类呀？

辜老师 解答

2020-02-19 10:15

就是留底的进项税，应交税费的负数余额，你在报表上重分类到其他流动资产就可以

????Qi~ 追问

2020-02-19 10:17

手动更改一下，将应交税费负数删除，填到其他流动资产正数，是这样做吗？

辜老师 解答

2020-02-19 10:18

是的，你的理解是对的

????Qi~ 追问

2020-02-19 10:22

好的，谢谢，老师，进项发票可以先认证，以后什么时候抵扣再相应的选择抵扣日期呀？还是哪个月份抵扣哪个月份再认证呀？哪个更合理呀？

辜老师 解答

2020-02-19 10:23

你取得发票，都可以认证抵扣的
你当期没有销项税，认证抵扣的是可以留底的