老师这个如何理解，销售额超过10万元了，但要扣除不动产销售额后未超过10万元的，销售货物，劳务，服务，无形资产免征增资税，意思是，用超过10万元金额，减去，销售不动产金额，如果超过10万元，就征收增值税，如果减去差额不到10万元就免征增资税，对吗？这样理解

2021财务会计师 追问

2020-02-19 09:27

明白了，谢谢老师

郭老师 解答

2020-02-19 09:27

不用客气的，

2021财务会计师 追问

2020-02-19 09:32

老师，这个留抵税额我有点犯迷糊，这个留抵税额，我认为是，上个月我们进项税额多。销项税额少产生的，怎么又变成企业本月多交增值税啦？我都迷糊了

郭老师 解答

2020-02-19 09:33

进项大于销项
就产生留底

郭老师 解答

2020-02-19 09:34

未交增值税借方余额表示留底
贷方表示应交未交

2021财务会计师 追问

2020-02-19 09:38

老师，熊金梅老师说，进项大于销项，不做账务处理，我这又犯迷糊了，我刚开始就是老师你说的那样理解的，现在有困惑了

2021财务会计师 追问

2020-02-19 09:40

你说，不做账务处理，怎么还做进项税额转出，多交增值税借方科目啊

郭老师 解答

2020-02-19 09:40

都可以的
自己选择
我们平时把转出未交人结转到借方余额不用做你上面截图的分录也可以的

2021财务会计师 追问

2020-02-19 09:52

老师，就是把这个月进项税额多，就是留抵税额对吧，月末，我可以做，借，应交税费-未交增值税，贷，应交税费，应交增值税-转出多交增值税，是这样吗？

郭老师 解答

2020-02-19 09:53

你好，可以的，

2021财务会计师 追问

2020-02-19 10:13

好的谢谢老师

郭老师 解答

2020-02-19 10:15

不用客气的，

2021财务会计师 追问

2020-02-19 10:18

老师，这个熊老师说的本月多交增值税额，就是我们月末留抵税额，这就是进项税的大于销项税额的那部分金额对吧

郭老师 解答

2020-02-19 10:21

你好，是的，