老师，本月对应收账款计提坏账准备7万元，借:信用减值损失7 贷:坏账准备7，然后同时做这笔分录，借:递延所得税资产1.75 贷:所得税费用1.75，对么？

寂寞的曲奇 追问

2020-02-18 21:34

那我再缴纳企业所得税之前，需要先把损益类科目结转到本年利润（也包括这笔计入所得税费用1.75转入本年利润），然后再根据本年利润的金额算出应缴纳的企业所得税+1.75（税法不承认），那我的会计分录应该怎样写啊？有点懵了

bamboo老师 解答

2020-02-18 21:36

您不是做的题目 是单位的日常发生么?

寂寞的曲奇 追问

2020-02-18 21:37

对，是单位日常发生

寂寞的曲奇 追问

2020-02-18 21:38

也是我通过学习中级，在书本与实际账务处理之间有点懵的问题

bamboo老师 解答

2020-02-18 21:41

后面计算的
借:所得税费用
贷:应交税费-企业所得税

寂寞的曲奇 追问

2020-02-18 21:50

老师，如果以前期间确认了坏账损失，过了2年之后，又收回应收账款，这种算是以前年度差错么？

bamboo老师 解答

2020-02-18 21:52

这个不是差错 是正确的会计处理

寂寞的曲奇 追问

2020-02-18 21:53

感谢老师

bamboo老师 解答

2020-02-18 21:54

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快